Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах. Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы без уменьшения в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.

Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:

• достижение возраста 65 лет - для мужчин, 60 лет - для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
• для лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации и замещаемые на постоянной основе государственные должности субъектов Российской Федерации, замещаемые на постоянной основе муниципальные должности, должности государственной гражданской службы Российской Федерации и должности муниципальной службы, - возраста, указанного в приложении 5 к Закону № 400-ФЗ. Уже в 2017 году начался процесс повышения пенсионного возраста для государственных служащих по полгода в год до 65 лет (мужчины) и до 63 лет (женщины). С 1 января 2021года увеличится шаг повышения возраста выхода на пенсию - по году в год. Таким образом, пенсионный возраст для государственных служащих приводится в соответствие с предложением по темпам повышения общеустановленного возраста для всех.
  

  При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 - 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.

• наличие страхового стажа не менее 15 лет (с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
• наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов - не менее 30 (с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.

Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года - 10, в 2019 году - 9,13.

Сколько пенсионных коэффициентов
может быть начислено Вам за 2019 год?

Введите размер Вашей ежемесячной
заработной платы до вычета НДФЛ:

Ошибка! Введите зарплату выше, чем минимальный размер оплаты труда в Российской Федерации в 2019 году - 11 280 рублей.

Результаты расчета

Количество пенсионных баллов
за год: 7,83

Вариант пенсионного обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования влияет на начисление годовых пенсионных коэффициентов. При формировании только страховой пенсии максимальное количество годовых пенсионных коэффициентов - 10, так как все страховые взносы направляются на формирование страховой пенсии. При выборе формирования одновременно и страховой, и накопительной пенсии максимальное количество годовых пенсионных коэффициентов - 6,25.

Граждане 1967 года рождения и моложе, сделавшие до 31 декабря 2015 года выбор в пользу формирования страховой и накопительной пенсии в системе ОПС, могут в любой момент отказаться от формирования накопительной пенсии и направить 6% страховых взносов на формирование только страховой пенсии.

Также, гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.

При выборе варианта пенсионного обеспечения следует учитывать, что страховая пенсия гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации. Средства же накопительной пенсии инвестирует на финансовом рынке выбранный гражданином НПФ или УК. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования, то есть может быть и убыток от их инвестирования. В этом случае к выплате гарантируется лишь сумма уплаченных страховых взносов. Пенсионные накопления не индексируются.

У всех граждан 1966 года рождения и старше вариант пенсионного обеспечения - формирование только страховой пенсии.

Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии

	Минимальный страховой стаж	Минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов	Максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента
			при отказе от формирования накопительной пенсии	при формировании накопительной пенсии
2025 и позднее

*С 2015 года по 2020 год независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только . В связи с этим максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента одинаково для любого варианта формирования пенсии.

Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ* СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО КОЭФФИЦИЕНТА на дату назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА

СП = ИПК * СИПК + ФВ , где:

• СП - страховая пенсия
• ИПК - это сумма всех пенсионных коэффициентов, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии
• СИПК - стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения страховой пенсии.

При назначении пенсии с 01.01.2019 = 87,24 руб. Ежегодно индексируется государством.

• ФВ - фиксированная выплата.

Таким образом, расчет страховой пенсии в 2019 году осуществляется по формуле:

СП = ИПК * 87,24 + 5334,19

Также сумму Ваших пенсионных коэффицентов (ИПК) существенно увеличивает обращение за назначением страховой пенсии по старости впервые (в том числе досрочно) позднее возникновения права на нее. За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии страховая пенсия будет увеличиваться на соответствующие премиальные коэффициенты.

Например, если Вы обратитесь за назначением пенсии через 5 лет после достижения пенсионного возраста, то фиксированная выплата вырастет на 36%, а сумма Ваших индивидуальных пенсионных коэффициентов - на 45%; а если через 10 лет, то фиксированная выплата увеличится в 2,11 раз, а сумма Ваших индивидуальных пенсионных коэффициентов в 2,32 раза.

Новую накопительную пенсионную систему, основанную на индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), можно запустить с 2020 года, сообщил 7 сентября во время пленарной сессии на Московском финансовой форуме первый вице-премьер, министр финансов Антон .

«Нам еще нужно будет обсудить детали этой системы в правительстве. Полагаю, что где-то с 2020 года мы сможем запустить действие этого индивидуального пенсионного капитала»,

— сказал Силуанов.

По мнению министра финансов, система «будет работать как на гражданина, так и на экономику». Предложения, которые готовятся, дадут возможность людям, которые еще не вышли на пенсию, «накапливать свой индивидуальный пенсионный капитал», рассчитывает он.

«Пенсии государственные будут повышаться, но при выходе на пенсию все равно в уровне доходов теряешь», — отметил Силуанов. Поэтому и нужна система ИПК.

При этом Силуанов отметил, что отложенные на старость деньги под защитой государства «будут в сохранности». Создается система, аналогичная система страхованию банковских вкладов, отметил он.

При этом средствами, отложенными в рамках системы ИПК, россияне смогут воспользоваться и до выхода на пенсию «в сложных ситуациях». Например, даже если гражданин не вышел на пенсию, а необходимо провести медицинскую операцию, то можно будет воспользоваться средствами, отложенными в рамках ИПК, пояснил министр финансов.

Систему индивидуальных пенсионных накоплений (ИПК) и разработали еще в 2016 году. Это произошло на фоне объявления о продлении заморозки пенсионных накоплений. Концепция ИПК предполагала, что граждане должны сами формировать накопительную часть пенсии через негосударственные пенсионные фонды.

«Первоначально ИПК должен был заместить «замороженную» систему обязательного пенсионного страхования и строился на трех фундаментальных идеях: автоподписке, налоговых льготах и системе гарантирования. При такой конфигурации ИПК должна была стать новой национальной накопительной системой с огромным потенциалом, которая позволила бы молодым поколениям формировать пенсию в течение 40 лет»,

— отмечает Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар».

Последний известный вариант формирования гражданами ИПК Минфин и ЦБ предлагали правительству год назад — в июле 2017 года. Основным спорным вопросом прошлогоднего этапа обсуждения ИПК считались условия, на которых работники будут подключаться к системе.

Изначально Минфин настаивал на «автоподписке». Но социальный блок правительство был против.

Так, альтернативное предложение, которое в прошлом году было оформлено Минтрудом, — добровольное присоединение к системе. Уже в прошлом году Минфином был предложен компромисс — формально от термина «автоподписки» было предложено отказаться. Предполагалось, что большая часть работников получит право на «упрощенный порядок вступления», по которому работодатель будет предлагать условия вступления в план ИПК. Работник вправе будет или подписать соответствующее заявление, или отклонить его. Участнику ИПК предлагалось право выбрать «базовый» вариант схемы уплаты взносов либо зафиксировать ставку, а также приостановить уплату взносов в любой момент сроком на пять лет. «Базовый» вариант пенсионных отчислений предполагал их увеличение на 1% от зарплаты ежегодно до 6%.

Работнику предлагался налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, «но не более 6% от зарплаты в год». Стимулирующая льгота для работодателя предполагала вычет из налога на прибыль: первые шесть лет с момента вступления работника в пенсионный план ИПК повышающий коэффициент составит 1,03. В последующие годы он увеличится до 1,06.

Отдельно прошлогодняя концепция рассматривала перевод обязательной накопительной пенсии, которая формировалась работниками до заморозки в 2013 году в НПФах и на счетах . Прошлогодняя концепция Минфина предполагала, что накопительный элемент обязательной пенсионной системы перестанет функционировать в течение пяти лет. За это время участники накопительной системы, и прежде всего нынешние «молчуны», хранящие накопительную часть в , должны были определиться — передавать свои накопления в систему ИПК или конвертировать их в пенсионные баллы.

В итоге, учитывая многочисленные разногласия, до президентских выборов 2018 года обсуждение системы ИПК было по сути заморожено.

Так, по данным опроса НАФИ (Национальное агентство финансовых исследований), около 80% россиян «очень поверхностно знакомы с особенностями пенсионной реформы и в целом рассчитывают только на государственную страховую пенсию», отмечает он.

Можно сказать, что детальное обсуждение ИПК с профессиональным сообществом так и не началось, говорит Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар».

«Мы видим в основном презентации проекта, и в каждую последующую вносятся существенные изменения. Поэтому сложно предсказать будущее этого проекта», — резюмирует он.

Индивидуальный пенсионный капитал должен заработать с 2019 года. Многие детали еще предстоит проработать. Сейчас Минфин завершает работу над юридическим оформлением автоподписки на добровольные пенсионные накопления. Что означает автоподписка и сколько придется отчислять?

«Юридически тяжелая история»

Накопительная часть обязательной пенсионной системы (ОПС) полностью перейдет под «зонтик» индивидуального пенсионного капитала (ИПК), заявил заместитель министра финансов Алексей Моисеев на VIII Российском пенсионном конгрессе. Накопления «молчунов» будут либо переведены в НПФ, либо конвертированы в пенсионные баллы.

Новая система будет основана на автоподписке — работодатель будет по умолчанию подключать сотрудника к ИПК. Если работник не захочет перечислять взносы, он должен будет написать отказ. Взносы будут постепенно увеличиваться (с 0% в первый год, 1% через год, 2% через два года), достигнув в итоге 6%. На участие в системе будут распространяться каникулы (до пяти лет) — в течение этого периода отчисления можно будет приостановить.

В конце прошлой недели Алексей Моисеев сообщил журналистам, что Минфин и ЦБ завершают работу над юридическим оформлением автоподписки. Он назвал это «юридически тяжелой историей», добавив, что конкретная формулировка будет дорабатываться. На первый взгляд, автоподписка на пенсионные отчисления выглядит как навязываемая услуга. Однако нарушений прав работника тут нет, поясняет партнер юридической фирмы «Вестсайд» Сергей Водолагин. Здесь включается механизм, аналогичный диспозитивным нормам в гражданском праве: стороны могут урегулировать свои отношения как им угодно, но если они не воспользовались своим правом, то начинает действовать установленная государством норма. «Которая, кстати, и задумывается обычно законодателем исходя из того, как стороны сами определили бы взаимные права и обязанности своим соглашением», — говорит Водолагин. При этом юрист подчеркивает, что человек должен быть проинформирован об имеющихся вариантах, чтобы сделанный им выбор (в том числе и путем молчания) был осознанным.

«Это будет воспринято как дополнительный налог»

Чтобы работодатель смог автоматически зарегистрировать сотрудника в ИПК, будет создан центральный администратор. Его только предстоит разработать, а также определить его функции. Пока предполагается, что он будет администрировать пенсионные счета и взносы, а также информировать граждан о состоянии их счетов (как часто это будет происходить, также пока не ясно). Однако негосударственные пенсионные фонды не хотят, чтобы все их общение с клиентами сводилось к информированию через центрального администратора. «Для НПФ принципиально важно сохранить коммуникацию с клиентом, — подчеркивает генеральный директор НПФ «Будущее» Николай Сидоров. — Мы предоставляем ему информацию не только на этапе формирования взносов, но и в момент назначения пенсии, ее обслуживания и выплаты. В режиме, удобном для клиента, это может обеспечить только пенсионный фонд». Работа через посредника здесь приведет только к искажению информации, усложнению и удлинению процесса, считает Сидоров. «Мы готовы инвестировать и делать все, чтобы клиенту с нами было удобно общаться, для того чтобы личный кабинет был у нас на сайте, а не на сайте третьей стороны», — говорит он.

Генеральный директор НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» Лариса Горчаковская отмечает, что последние несколько лет накопления граждан увеличиваются только за счет инвестдохода, а не за счет отчислений работодателя. По ее мнению, ИПК — это хорошая возможность, чтобы накопления вновь начали формироваться. Для стимулирования граждан к накоплениям концепция предусматривает налоговые льготы: на сумму взноса (до 6%) можно будет получить налоговый вычет по НДФЛ (при 6-процентном взносе налог на доходы будет взиматься с 94 рублей из каждых 100 рублей зарплаты). Однако эксперты не уверены, что этого достаточно, чтобы заинтересовать людей участвовать в ИПК. «Все это будет воспринято как дополнительный налог на доход/зарплату. Люди будут искать «оптимальный» уровень участия в системе, чтобы минимизировать финансовые потери от нового налога. Веры в выгоду от пенсионной составляющей нет, особенно на фоне фактической отмены накопительной части», — считает профессор Российской экономической школы, ведущий научный сотрудник Центра экономических и финансовых исследований и разработок (ЦЭФИР) Ирина Денисова.

По словам Николая Сидорова, мало привлечь людей в систему — они должны хотеть в ней участвовать и копить. Нужны дополнительные стимулы, потому что сегодня для многих участие в ИПК станет вопросом отказа не от роскоши, а от самого необходимого. Действительно, и 6% от зарплаты для многих россиян — это ощутимая цифра. По данным Росстата, среднемесячная зарплата в стране сейчас составляет 36,7 тыс. рублей. Социологические опросы показывают, что многим просто нечего откладывать: по данным ФОМ, 39% респондентов в последние полгода стали больше экономить на продуктах, еще 24% экономят на одежде и обуви.

«Рассуждать о том, что еще не принято, сложно. То, что подключение будет автоматическим, маленькая хитрость — какое-то количество людей останется в системе из-за лени (так как отказ надо написать самому) или невнимательности, — полагает генеральный директор Экономико-правовой школы ФБК Сергей Пятенко. — Однако есть два препятствия для популярности индивидуального пенсионного капитала. Первое — россияне пока не склонны сами думать о будущей пенсии. Западная модель «пошел работать — начинай откладывать на пенсию» у нас не работает. Причем о пенсии не думают не только те, кому 20 лет, но и те, кому 40. Это фундаментальное препятствие».

Еще один барьер, по словам Пятенко, — неверие в то, что государство не предпримет очередных пенсионных изменений. «Даже те, кто задумается об ИПК, займутся простой арифметикой, чтобы посчитать: «сколько я получу, если буду отчислять такую-то сумму на ИПК, и сколько — если ту же сумму положу на вклад в Сбербанке». Несмотря на то что российская банковская система сильно изменилась за последние 20 лет, глобальных потрясений не было, и вклады в Сбербанке по-прежнему «не портятся», — говорит эксперт. Чтобы ИПК стал популярным, он должен быть значительно выгоднее, чем депозит.

В Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) считают, что налогового стимулирования для успешной реализации ИПК недостаточно. Ассоциация будет предлагать государству софинансировать систему — например, по схеме 3% доли государства на 6% отчислений гражданина и 2% на 4% соответственно. «У 36 миллионов человек, сделавших сознательный выбор в пользу накопительной части, под различными благовидными и не очень предлогами, без их согласия изъяли живые деньги и заменили их условными единицами — пенсионными баллами. Люди лучше поймут государство, если в качестве стимула накоплений вернутся живые деньги и они увидят их на своих счетах. Поймут, что эти деньги можно наследовать, в отличие от пенсионных баллов», — сказал президент НАПФ Константин Угрюмов.

«Нужны 35—40 лет без потрясений и реформаторского зуда»

В ближайшие годы изменится не только пенсионная система, но и сам рынок. На пенсионном конгрессе первый заместитель председателя ЦБ Сергей Швецов отметил, что на пенсионном рынке продолжится консолидация, останется всего несколько НПФ, а кэптивные фонды (обслуживающие отдельных работодателей) будут сжиматься. Управляющий директор по корпоративным рейтингам агентства «Эксперт РА» Павел Митрофанов обратил внимание на то, что рынок де-факто уже консолидирован: 13 фондов контролировали 80% активов рынка на конец 2016 года, а с учетом объединения фондов группы «Газфонда» концентрация станет еще выше. «Фактически пенсионный рынок сейчас — это восемь крупных пенсионных групп в сегменте ОПС («Газфонд», «О1», «Открытие», «Сафмар», «Сбербанк», ВТБ, МКБ («Согласие») и РГС), а также фонды «Благосостояние», «Газфонд», «Транснефть» и «Нефтегарант» — в сегменте корпоративных пенсий. Оценивая перспективу «хвоста» мелких и средних фондов, я согласен с тем, что консолидация будет идти и дальше. Но не думаю, что с нынешних приблизительно 80 лицензий на рынке реально останется 10—15 уже через два года», — говорит Митрофанов. По его словам, вопрос доверия к рынку — это не вопрос количества фондов. Это вопрос неизменности правил игры, условий работы на нем как для людей, так и для фондов. А поскольку ИПК — инструмент формирования накоплений, то для людей в первую очередь будет важна динамика фондов по доходности, считает Митрофанов.

Также, по словам Сергея Швецова, из концепции ИПК могут быть исключены управляющие компании. Накопления тех граждан, которые напрямую выбрали частную УК, а не НПФ, будут переведены в негосударственные пенсионные фонды. На сегодня такой выбор сделали 500 тыс. человек (их накопления составляют 40 млрд рублей, а объем накоплений в НПФ превышает 2 трлн рублей).

«Пенсионная система, тем более многоуровневая, — это весьма сложный механизм, который тяжело и дорого администрировать. Поэтому понятно желание государства сделать новую добровольную составляющую максимально несложной», — отмечает директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов. Но, по его словам, нужно учитывать и другие факторы: вполне можно было бы предоставить людям не два, а три выбора: баллы, НПФ или УК. «УК готовы не хуже НПФ к приему добровольных пенсионных накоплений. Это фондам еще предстоит подтянуть свои механизмы контроля за рисками, инвестиционной компоненты, — уверен Логинов. — При эффективной системе централизованного учета и системе гарантирования вполне можно рассмотреть вопрос сохранения участия УК». По мнению Логинова, международные примеры развития добровольных компонент показывают, что наряду с коллективными формами в пенсионных фондах успешно развиваются и индивидуальные пенсионные счета.

Детали ИПК еще будут прорабатываться. Однако самое главное, по мнению экспертов, — это появление правовых гарантий для граждан. В том числе в отношении того, что их пенсионные накопления без каких-либо заморозок перейдут в ИПК, а возможность любых изъятий этих денег в бюджетных целях будет навсегда исключена, подчеркивает Константин Угрюмов. По его словам, чтобы пенсионная система работала, как минимум одно поколение должно увидеть ее результаты. А это 35—40 лет без потрясений и «реформаторского зуда». «Нужно создать такую систему, при которой у любителей все перестраивать не будет такой юридической возможности в обозримом будущем», — заключает он.

Приветствую Вас, читатели моего блога!

Сегодня хочу подробно представить Вам ИПК — индивидуальный пенсионный капитал , что это за “зверь” и его цели в современной пенсионной системе РФ. Мы узнали о том, что систему социального страхования ждут большие преобразования еще в начале прошлого года, а уже в сентябре того же года мы получили первоначальный вид проекта ИПК на ознакомление. Данный проект был разработан и лоббируется двумя ведомствами финансового сектора Правительства — Центробанком и Министерством финансов РФ.

Стоит отметить, что Минфин позиционирует ИПК, как пенсионный продукт в системе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Однако, несмотря на то, что данный элемент — это стандартизированный пенсионный план НПО, все же он будет включать в себя все преимущественные концепции ОПС. Такие как — систему гарантирования прав застрахованных лиц и прочие нормы регулирования деятельности НПФ в части управления пенсионными накоплениями. И до текущего момента было непонятно, что такое ИПК — накопления или резервы? Так как всем известно средства, которые привлекаются в рамках системы НПО — это добровольные пенсионные программы и они относятся к пенсионным резервам, а средства привлекаемые фондами в рамках ОПС — это пенсионные накопления. И вот что представляет из себя ИПК:

НПО + действующие нормы в ОПС = ИПК пенсионные накопления

Изменения в проекте ИПК

В первоначальном проекте нового уровня пенсионного капитала Минфин и ЦБ предусматривали перевод прав “молчунов” в страховую пенсию с конвертацией, ранее сформированных накоплений (с 2002 года), в пенсионные баллы. То есть те граждане, которые не сохранили до 01.01.2016 года свое право дальнейшего формирования пенсионных накопления (не выбрали НПФ), не должны были быть включены в новый уровень пенсионного обеспечения — ИПК. Автоматически исключались из него. Но под давление соцблока Правительства РФ Минфин доработал данное положение и в результате чего мы получили — право “молчунов” самостоятельно выбрать как им формировать пенсионные накопления.

ВАЖНО! Напоминаю, что у “молчунов” с 2016 года все страховые взносы работодателей (и собственные отчисления для самозанятого населения) направляются в размере 22% в страховую пенсию. К “молчунам” относятся граждане, которые не выбрали НПФ из реестра АСВ и не перевели туда свои накопления до указанного периода.

“Молчуны” смогут участвовать в ИПК

Сейчас неактивной категории граждан вновь дается право выбрать, что им делать со своими пенсионными накоплениями. Они смогут осознанно, то есть самостоятельно сделать выбор в пользу ИПК или отказаться от участия в нем. Для того, чтобы стать участником программы добровольных накоплений по прежнему необходимо выбрать НПФ (негосударственный пенсионный фонд) и написать туда заявление о смене страховщика. В таком случае все средства “молчуна” будут переданы в НПФ из ПФР.

ВАЖНО! Ранее сформированные пенсионные накопления в системе ОПС (с 2002 года по 2014 год при официальном трудоустройстве человека) будут учтены в системе ИПК, как “первоначальный взнос”.

Средства тех, кто по прежнему промолчит, фактически будут направлены в распределительную систему и с большой вероятностью пойдут на выплаты нынешним пенсионерам (или на прочие бюджетные нужды), а юридически учтуться в виде пенсионных баллов на счетах застрахованных лиц.

Автоподписка “молчунов” в ИПК

Предположительно добровольные отчисления будут производиться в систему ИПК с 2019 года (в размере 0% и с каждым годом будут прирастать на 1 пункт). В этот период все граждане будут автоматически подключены к данной системе. Ранее предлагалось включить только тех, кто уже формирует свои накопления в НПФ, а “молчунов” оставить неактивными в этом уровне пенсионного обеспечения. Однако, этот вопрос был пересмотрен и принято решение также автоматически завести “молчунов” в ИПК. Связано это с тем, что по мнению Минфина отказ от “молчунов” в новой системе может привести к снижению стоимости одного пенсионного балла. Честно, я пока не понимаю как именно, но доверюсь мнению экспертов. А сразу же, как только ко мне придет осознание этого вопроса, я с Вами им поделюсь...

Изменения в вопросе налоговых льгот в системе ИПК

Напомню, что изначально для всех участников ИПК, а также работодателей, которые будут производить соплатежи в эту систему в счет своих работников, предусматривались налоговые льготы. Это некий “пряник”, который призван стимулировать участие граждан. Так как, все или почти все наши законодатели понимают, что россиян будет очень тяжело приучить самостоятельно за счет отчислений из личных средств копить себе на будущую пенсию. Но особо выбора нет — приучать надо. И чтобы сделать это мягко, было принято решение разработать поощрительные меры. Изначально предполагалось, что они будут складываться из сокращения страховых взносов, но этот вариант не пришелся по душе ПФР. Действительно какой смысл отказываться от действующей накопительной системы и вводить новую, если часть страховых взносов по прежнему будет идти на ее формирование.

Данная мера пересмотрена, пока нет точного представления как именно будут поощрять работодателей, но точно не за счет налоговых вычетов.

Для самих участников системы ИПК все проще — их поощрительные меры будут заключаться в освобождении от НДФЛ суммы добровольных взносов.

Что такое ИПК?

Напомню, что такое ИПК? Индивидуальный пенсионный капитал по плану Минфина и ЦБ должен сменить действующую систему пенсионных накоплений. До 2014 года (“заморозки”), у россиян формировалась страховая (16%) и накопительная (6%) пенсия из страховых взносов работодателя от ФОТ.

По проекту ИПК с 2019 года все 22% взносов будут направляться в страховую пенсию (распределительную), а 6% будут самостоятельно себе формировать сами граждане. При этом все будут включены в ИПК через автоподписку. Можно будет отчислять и больше 6%, тут ограничений не будет. Также, можно будет отказаться от участия или взять “пенсионные каникулы” на 5 лет. Переход к 6% отчислений будет постепенный:

0% — 2019 год

1% — 2020 год

2% — 2021 год

3% — 2022 год

4% — 2023 год

5% — 2024 год

6% — 2025 год.

Управлять средства из системы ИПК будут НПФ-ы. Поэтому, нужно позаботиться о том, чтобы Ваши средства были направлены в один из лучших и надежных фондов страны.

Стоит отметить, что пока Минтруд выступает против автоподписки. Соцблок высказывает мнение, что ИПК не сможет полноценно заработать из-за неподготовленности финансовой системы РФ, есть мнение, что фин рынок не готов к продуктивной работе с пенсионными накоплениями — не все рычаги и системы отрегулированы. На мой взгляд проблема в другом — готовы ли сами россияне делать добровольные отчисления и позволит ли им это их финансовое положение. Мы сегодня располагаем информацией о том, что реальные доходы наших граждан падают второй год подряд и не факт, что 2017 покажет другую тенденция. Так неужели сейчас действительно можно всерьез говорить о проекте ИПК?

P.S. «Всякая перемена прокладывает путь другим переменам» Макиавелли

Директор департамента коллективных инвестиций и доверительного управления Банка России Филипп Габуния в специальной колонке для FO рассказывает, как будет выглядеть российская пенсионная система в ближайшем будущем.

Индивидуальный пенсионный капитала (ИПК) должен прийти на смену системе пенсионных накоплений, которая действует в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС). Но прежде чем сконцентрироваться на основных положениях концепции ИПК, стоит упомянуть, что мы имеем сейчас.
Отчисления на ОПС в Пенсионный Фонд России за нас делают работодатели. Как правило, социальный взнос составляет 22% от зарплаты. До 2014 года его часть в размере 6% шла на личные накопительные счета граждан в ПФР или негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Важно отметить, что на этих счетах накапливались реальные деньги, которые инвестировались.

С 2014 года государством введен мораторий на перечисление взносов на пенсионные накопления, и все 22%, которые платит работодатель, идут на страховую часть пенсии. За эти взносы гражданам начисляют не деньги, а пенсионные баллы, стоимость которых может меняться. Таким образом, накопительная часть ОПС в течение последних 4 лет не подпитывается новыми отчислениями, при этом мораторий продлен до 2019 года, а значит, жизнеспособность системы исчерпана .

Именно поэтому Банком России совместно с Минфином была предложена концепция системы ИПК, которая дает возможность гражданам формировать свои пенсионные накопления вне зависимости от решений государства. Это будут собственные взносы граждан, их личные сбережения на пенсию. Важно отметить, что ИПК будет дополнительной пенсионной системой по отношению к государственной. Человек всегда сможет отказаться от участия и полагаться потом только на государственную пенсию.

Мы постарались сделать акцент на 4 основных качествах: удобстве, понятности, надежности и выгодности ИПК для гражданина .

Первые 2 компонента будут достигаться за счет появления Центрального администратора, который будет предоставлять гражданам качественно новый сервис и будет единым окном для обращений. Через него можно будет перейти из одного фонда в другой, изменить ставку взносов, запросить информацию о состоянии счета.

Надежность будет обеспечиваться государством через систему гарантирования. Участие в системе будет выгодным для граждан за счет доходности инвестиций, а также налогового стимулирования государством.

На наш взгляд, основное преимущество ИПК будет заключаться в том, что каждый сможет сам определять свою стратегию сбережений .
С помощью простых и понятных процедур можно будет начать формировать накопления, выбрать НПФ, изменить ставку взноса, приостановить перечисления. Например, чтобы опробовать новую систему, можно будет установить ставку взносов на уровне 1-2% от зарплаты, и если она будет комфортной, удобной и выгодной, то со временем можно будет ее увеличить, скажем, до 6%.

При этом участник системы индивидуального пенсионного капитала всегда будет понимать, что происходит с его деньгами и как они управляются, – информирование о результатах будет происходить ежемесячно в удобной для гражданина форме, например, по СМС.

Государство будет стимулировать граждан участвовать в системе за счет предоставления налоговых льгот. В частности, взносы на ИПК не будут облагаться НДФЛ . К примеру, при зарплате в 50 тысяч рублей и ставке отчислений на ИПК в 5%, 2500 рублей будут отправлены на счет ИПК, а налог нужно будет заплатить не с 50 000 рублей, а с 47 500 рублей. Порядок получения налогового вычета также будет максимально простым: не нужно будет подавать налоговую декларацию и ждать возмещения. Работодатель пересчитает размер НДФЛ и сообщит об этом в Федеральную налоговую службу.

Стать участником системы сможет любой гражданин России. При этом для наемных работников предусмотрен упрощенный механизм вступления в систему – через так называемую автоматическую подписку. За тех, кто работает по трудовому договору, работодатель самостоятельно оформит все необходимые документы и будет направлять часть зарплаты работника на счет в системе ИПК. У тех граждан, кто не работает по трудовому договору, но хочет формировать ИПК, процедура вступления будет немного сложнее: необходимо будет самостоятельно заключить договор с НПФ. Это можно будет сделать либо лично в офисе НПФ или его агента, любом отделении МФЦ, либо же через портал госуслуг.

Для формирования ИПК можно будет выбрать любой НПФ. Для тех же, кому этот выбор покажется затруднительным, принцип определения НПФ будет довольно прост: если гражданин ранее уже выбрал какой-то НПФ для формирования накопительной пенсии в системе ОПС, то и ИПК по умолчанию он тоже будет формировать в этом фонде. Накопления по ОПС, естественно, не потеряются: они будут зачислены на счет ИПК .

«Молчунам», а также гражданам, кто целенаправленно выбрал ВЭБ или частную УК, или же вовсе не имеет накоплений для формирования ИПК будет по умолчанию предложен один из фондов, входящих в систему гарантирования. Впрочем, вне зависимости от этого, гражданин сможет выбрать на старте другой НПФ или сменить его позднее.

Конкретные параметры системы еще будут уточняться, но мы ожидаем, что законопроект будет внесен в Госдуму в течение осенней сессии 2017 года .