Izvješće o popisu inv 16. Izvješće o popisu financijskih ulaganja (obrazac i uzorak). Značajke popisa vrijednosnih papira

I . Razgovarat ćemo o ovome danas.

Što je BSO

Norme i koncept

Obrasci strogog izvješća (SRF) dokumenti su kojima se potvrđuje primitak gotovine za obavljene usluge u područjima djelatnosti definiranim klasifikatorom 2 (029-2014) i OKPD 2 (OK-034-2014).

Zamjenjuju ček, izrađuju se u 2 (ili 3) primjerka i mogu se koristiti.

Strogi obrasci za izvješćivanje uključuju kupone, karte, bonove (turističke), pretplate itd. Računovodstvena pravila regulirana su Odlukom br. 359 (06.05.2008.).

Popis novčanih sredstava, novčanih isprava i obrazaca strogih izvještaja opisan je u videu ispod:

Svrhe njihove uporabe

• Za većinu područja djelatnosti dostupni su obrasci definirani zakonom:
• karte za gradski javni prijevoz, zrakoplovni, željeznički;
• bonovi;
• sezonske ulaznice;

potvrde zalagaonice.

• Pravne osobe i pojedinačni poduzetnici imaju pravo razviti vlastite opcije koje moraju sadržavati:
• naziv obrasca i broj (6 znakova);
• (puni naziv samostalni poduzetnik), ;
• naziv usluge;
• cijena pružene usluge izražena u određenom iznosu;
• iznos plaćen u gotovini (bankovnom karticom);
• broj koji označava vrijeme registracije i naselja;

položaj i puno ime zaposlenika koji je izdao potvrdu, njegov potpis i pečat tvrtke.

• Pravne osobe koriste BSO u situacijama kada je opremu za registar blagajne (CCT) nemoguće ili neisplativo koristiti:
• na sajmovima;
• tijekom trgovačke trgovine;
• prodaja karata u vozilima;
• tijekom ulične trgovine živom ribom, kvasom, pivom, sladoledom, mlijekom;
• pri trgovanju vrijednosnim papirima;
• prodaja periodike i predmeta narodne umjetnosti;
• plaćanje nosača;

u naseljenim mjestima gdje nije moguć priključak na blagajnu.

Pojedinačni poduzetnici koriste obrasce ako su jeftiniji od nabave, ugradnje i održavanja blagajne.

Regulatorni okvir

Zaposlenik odgovoran za vođenje Knjige materijalno je odgovoran. Knjiga nije potrebna ako se listovi automatski ispisuju putem sustava koji pohranjuje podatke u svoju memoriju. BSO (prema stavcima 14-16 čl. Rezolucije 359) čuvaju se zatvoreni u posebnim vrećama 5 godina.

Važno je uzeti u obzir da se usluge koje dopuštaju korištenje BSO-a prema klasifikatoru ne poklapaju s popisom u zakonu o korištenju fiskalnih uređaja. Poduzetnici su u nedoumici prisiljeni pojašnjenje tražiti od djelatnika Porezne inspekcije.

BSO inventar je tema ovog videa:

Postupak inventure

Pravila

• BSO revizija se provodi istovremeno s popisom novca u blagajni (obično jednom u 3 mjeseca).
• Ako se promijeni zaposlenik koji je materijalno odgovorna osoba, može se odrediti izvanredna revizija.
• Utvrđuje se jesu li svi računi uneseni u Knjigu, ima li izgubljenih ili oštećenih obrazaca.
• Svaka vrsta obrazaca provjerava se posebno, uzimajući u obzir materijalno odgovorne osobe, mjesta skladištenja, početni i zadnji broj.
• Važno je da nema ispravaka na popunjenim dokumentima i da iznosi odgovaraju onima iskazanim u računovodstvu.

Obrazac inventara INV-16

Od 1999. godine za popis se koristi obrazac INV-16. Odlukom Državnog odbora za statistiku br. 88 (18.08.1998.) utvrđeno je da se mora ispuniti u 2 primjerka. Cilj je identificirati odstupanja u količini i iznosu u usporedbi s računovodstvenim podacima. Ako postoje obrasci s istim brojevima, formira se komplet s točnim naznakom broja listova.

Prije početka revizije osobe odgovorne za skladištenje potpisuju prijemnice. Oni postaju dio inventara. Na posljednjoj stranici nalaze se crte za označavanje serija i brojeva zadnjih ispunjenih dokumenata, ako se njihovo kretanje ne zaustavlja tijekom provjere. Ako se inventar popunjava automatski, izdaje se dokument u kojem su stupci od prvog do desetog već popunjeni. Komisija popunjava stupce 11. i 12.

Objedinjeni obrazac INV-16 sastoji se od 4 stranice; prikladno ga je preuzeti pomoću.

• Obrazac možete ispuniti ručno ili na računalu.
• Dopušteno je koristiti obrasce koje je razvilo poduzeće ako ima sve potrebne podatke.
• Ispravci se vrše precrtavanjem. Gore su navedeni ažurirani podaci. Potrebni su potpisi članova povjerenstva.
• Neispunjeni redovi označeni su crticama.
• Izvršeni popis potpisuju članovi komisije i osobe odgovorne za skladištenje. Jedan primjerak daje se računovođi, a drugi zaposlenicima odgovornim za skladištenje.
• Ako se inventura provodi u vezi s promjenom zaposlenika odgovornog za skladištenje, sastavljaju se 3 primjerka kako bi se po jedan prenio svakom zaposleniku odgovornom za skladištenje (onaj koji je otišao i onaj koji je došao).

Uzorak popunjavanja INV-16

Radi usklađivanja stanja prema računovodstvenim podacima sa stvarnom dostupnošću obrazaca strogih izvještaja i vrijednosnih papira, provodi se njihova inventura. Podaci o zalihama, inače poznati kao inventar, odražavaju se u posebnom obrascu INV-16. Obrazac dokumenta odnosi se na jedinstveni obrazac, prema OKUD klasifikatoru 0317014.

Održavanje dokumenta

Popis provodi povjerenstvo u kojem sudjeluju osobe materijalno odgovorne za financijsku dokumentaciju, od kojih se prije početka pregleda uzima potvrda. Potvrda se uvrštava u obrazac INV-16, nakon ovjere, uključivanje u zaglavlje popisa. U dokumentu postoje prazni redovi za pisanje, nalaze se na posljednjoj stranici. Na njima se bilježe posljednji brojevi isprava u prometu u trenutku inventure. Ispunjeni obrazac potpisuje predsjednik povjerenstva.

Popis financijskih isprava sastavlja financijski odgovorna osoba u dva primjerka. Jedan od njih se prenosi u računovodstveni odjel organizacije, drugi ostaje kod osobe koja ga je sastavila i izravno prihvaća vrijedne dokumente i obrasce.

Promjenu materijalno odgovorne osobe prati izrada popisa u tri primjerka. Jedan se prenosi u računovodstvo, jedan primjerak ostaje kod osobe koja dostavlja dokumente i kod osobe koja ih prima.

Posebnim aktom iskazuju se rezultati popisa vrijednosnih papira i drugih dokumenata strogog izvješćivanja. Ovaj akt je unificirani obrazac INV-16. U sljedećem članku možete naučiti kako ga ispravno ispuniti.

Što treba provjeriti za generiranje akta

Prije nego što počnete s popisom gospodarskih ulaganja, potrebno je utvrditi jesu li imovina zakonito raspoređena na knjigovodstveni konto 58, za što istovremeno mora biti ispunjeno nekoliko uvjeta:

• postoji stvarna šansa da se ostvari korist od ulaganja;
• dostupnost ispravno oblikovanih dokumenata za pravo vlasništva nad imovinom i dobiti od nje;
• prijelaz na organiziranje rizika za ovu imovinu.

Kako bi se osigurale cjelovite i istinite informacije o gospodarskim ulaganjima, provjeravaju se stvarni izdaci u vrijednosne papire, temeljni kapital drugih društava i zajmovi izdani trećim društvima. Oni se moraju uzeti u obzir na temelju sljedećih papira: ugovora, naloga za plaćanje, faktura za robu, investicijskih certifikata, potvrda o preuzimanju, kao i drugih primarnih papira.

Kada i kako se koristi ovaj oblik?

Na temelju BSO izvješća o zalihama, poduzeća izrađuju popise koji odražavaju informacije o raspoloživosti vrijednosnih papira i.

Ovaj popis je sastavljen kako bi se otkrile moguće razlike između revizijskih podataka i računovodstvenih informacija.

Upisi za popis financijskih ulaganja su sljedeći:

• D58 – K91 – kapitalizirani su neuknjiženi vrijednosni papiri;
• D94 – K58 – otpis oštećenih vrijednosnih papira ili manjkova.

Osnova za evidentiranje ovih transakcija bit će zapisnik o zalihama u obrascu INV-16.

Kako ispuniti obrazac

Obrazac popisa financijskih ulaganja u obrascu INV-16 ima sljedeću strukturu:

• naziv dokumenta – akta;
• datum formiranja akta;
• naziv tvrtke koja je izvršila akt;
• vrste poslovnih transakcija;
• mjerne jedinice inventarnih predmeta;
• položaj, prezime, ime i patronim zaposlenika koji snosi materijalnu odgovornost;
• položaji, kao i prezimena, imena i patronimi svih članova povjerenstva;
• potpisi predsjednika povjerenstva, svih njegovih članova i mat. - odgovorni djelatnik.

Popunjavanje obrasca i uzorka

Obrazac popisa financijskih ulaganja (obrazac INV-16).

Uzorak akta o popisu financijskih ulaganja.

Značajke popisa vrijednosnih papira

Prilikom popisa vrijednosnih papira potrebno je voditi računa o sljedećem:

• sva primarna dokumentacija je pravilno pripremljena;
• cijena svih ulaganja je točna;
• stvarni broj vrijednosnih papira podudara se s knjigovodstvenim podacima;
• isplativost ulaganja se točno i pravovremeno odražava u računovodstvu.

Ako se vrijednosni papiri nalaze u poduzeću, njihov popis mora se obaviti istovremeno s popisom gotovine u blagajni. Ako se ti papiri predaju na čuvanje drugom poduzeću, prilikom popisa se provjeravaju stanja iznosa na posebnim računima. račune s izvodima poduzeća u kojem su pohranjeni vrijednosni papiri.

Za popis vrijednosnih papira potrebno je analizirati podatke za svakog izdavatelja. U tom slučaju u obrazac za popis financijskih ulaganja potrebno je unijeti sljedeće podatke: broj vrijednosnih papira, njihovu seriju, stvarni naziv i druge podatke.

Inventarni popis vrijednosnih papira i obrazaca strogog izvješćivanja uveden je u status regulirane dokumentacije od strane Državnog odbora za statistiku 18. kolovoza 1998. Rezolucijom br. 88. Osnova je za izradu popisa, u koji se tijekom popisa bilježe informacije o raspoloživosti pojedinih vrijednosnih papira i BSO u poduzeću. U ovom ćemo vam članku reći kako popuniti obrasce inventara vrijednosnih papira INV-16 i dokumenata strogog izvješćivanja te razmotriti moguće pogreške.

Za što se koristi inventar INV-16?

Ova inventurna lista popunjava se tijekom postupka inventure u odnosu na postojeće SSB i vrijednosne papire (vidi →). Inventarna lista INV-16 omogućuje utvrđivanje odstupanja između stvarnih podataka o dostupnosti određenih papira i obrazaca i informacija prikazanih u registru računovodstvenih podataka.

Tko popunjava inventarnu listu INV-16

Obrazac sastavlja povjerenstvo zaduženo za provođenje popisa, uz sudjelovanje materijalno odgovornih osoba. Osobni sastav komisije određuje voditelj organizacije svojom naredbom, sastavljenom u početnoj fazi planiranja inventarnih aktivnosti. MOL ne može biti član povjerenstva, ali je njegova prisutnost prilikom očevida izričito obavezna.

Obrazac popisa izrađuje se u dva primjerka, od kojih se prvi predaje računovodstvenom servisu, a drugi se ostavlja odgovornoj osobi (ili skupini takvih djelatnika) kojoj se određeni skup vrijednosnih papira predaje na čuvanje.

Tko potpisuje inventar INV-16

Obrazac je potpisan:

• predsjednik i članovi povjerenstva koji su proveli postupak popisa (potpisi se stavljaju na zadnji list popisa i potvrđuju ispravnost provedenih radnji);
• financijski odgovorne osobe koje sudjeluju u ovom procesu (na prvom listu popisa prije početka popisa potpisuje se da su sve vrijednosti uzete u obzir, da su dokumenti predani u računovodstvo, te MOL se također potpisuje na zadnjem listu nakon pregleda, potpisom potvrđuje suglasnost s dobivenim rezultatima);
• službena osoba koja je provjerila točnost podataka upisanih u INV-16 (obično računovođa kojemu se popis dostavlja na daljnju obradu i provjeru rezultata);
• čelnik organizacije, na temelju rezultata donesene odluke o strategiji djelovanja na temelju rezultata postupka inventure - čelnik donosi odluku o daljnjoj sudbini viškova i manjkova.

Kako popuniti inventar INV-16

Obrazac popisa postavljen je na četiri lista.

Popunjavanje prvog lista

• puni naziv tvrtke;
• naziv njegove strukturne jedinice u odnosu na koju se provodi inventura;
• dokumentirati temelj kojim je pokrenut popis vrijednosnih papira i BSO (s predloženog popisa treba odabrati naziv upravnog akta kojim se uređuje postupak popisa, ostale opcije su precrtane);
• podaci o dokumentu koji služi kao osnova (datum s brojem);
• datume početka i završetka aktivnosti popisa s naznakom vrste operacije;
• broj dodijeljen obrascu i datum njegove izrade;
• u sredini prednjeg lista naznačen je naziv samog obrasca;
• rubriku “priznanica” popunjavaju materijalno odgovorne osobe koje su dužne pribaviti potvrdu od svakog MOL-a, koje su prethodno bile zadužene za čuvanje popisa vrijednosnih dokumenata koji su im povjereni;
• u istom stavku naznačene su točke koje potvrđuju činjenicu da su odgovorne osobe prenijele dokumentaciju u računovodstveni servis prije provedbe popisnih radnji, kao i označavanje prihvaćanja vrijednosnih papira za primitak i odgovornu odgovornost određene osobe ili obrnuto. , otpis povučenih vrijednosnih papira i BSO;
• pod potvrdom se bilježe osobni potpisi uključenih odgovornih osoba s dekodiranjem njihovih inicijala i položaja;
• naznačena je činjenica brojanja popisa dokumenata koji su vrijednosni papiri i obrasci tijekom postupka popisa (naveden je datum izvršenja ove radnje);
• na kraju prvog lista naveden je datum na koji se dostavljaju podaci o stvarnoj raspoloživosti vrijednosnih papira i obrazaca za stroga izvješća. Pročitajte i članak: → "".

Popunjavanje drugog lista

2. list predstavlja prvi dio tabelarnog obrasca koji se sastoji od 12 stupaca koji sadrže sljedeće podatke:

Broj stupca	Objašnjenja za punjenje
1	Redno numeriranje redaka.
2-4	Tri stupca, spojena pod jednim naslovom, ukazuju na potrebu za bilježenjem redak po redak popisa strogih obrazaca za izvješćivanje i vrijednosnih papira koje je utvrdila komisija: naziv, vrstu i kategoriju dokumenta, njegov broj; šifra dokumenta.
5, 6	Mjerna jedinica zatvorena u dva stupca: naziv jedinice, na primjer, "komad", može se navesti u skraćenom obliku; oznaka šifre jedinice u skladu s OKEI.
7-12	Šest stupaca koji sadrže podatke o stvarnoj dostupnosti vrijednosnih papira i stroge obrasce za izvješćivanje uključuju sljedeće podatke: početni broj vrijednosnog papira; po broju (za jednu vrstu dokumenta); serija oblika; podaci o nominalnoj vrijednosti (rub.); broj inventiranih dokumenata; iznos (u novčanom smislu, rub.).

Završni pokazatelji tablice su zbroj kvantitativnih i troškovnih pokazatelja koji se odnose na označene vrijednosne papire (kolona 11 i 12).

Popunjavanje trećeg lista

Treća stranica je nastavak tablice prikazane na prethodnoj stranici, gdje se kroz 14 stupaca prikazuju informacije u sljedećem smjeru:

Broj stupca	Objašnjenja za punjenje
13-18	Kvantitativni i novčani izraz popisa popisanih u skladu s računovodstvenim informacijama Centralne banke i BSO-a, naznačen u pet stupaca: od broja; po broju (po analogiji za papire iste vrste); serije vrijednosnih papira; njegovu nominalnu vrijednost; kvantitativni pokazatelj; ukupan iznos troška po vrsti pojedinih vrijednosnih papira ili BSO
19-22	Zbirni podaci o rezultatima popisa daju se u obliku viškova (kada se stvarno otkrije više vrijednosnih papira nego što je knjigovodstveno prikazano). Ovdje trebate navesti: iz broja papira; po broju iste vrste; kvantitativno izražavanje (kom.); pokazatelj troškova Središnje banke ili BSO (rub.).
23-26	Slično se daje i za manjkove kada se pronađu manje količine vrijednosnih papira nego što je navedeno u podacima u knjigovodstvenim registrima.

Popunjavanje četvrtog lista

Na četvrtoj stranici obrasca INV-16 daje se sažetak rezultata obuhvaćenih ovim popisom, gdje se dešifrira sljedeće:

• ukupan broj serijskih brojeva dodijeljenih vrstama inventurnih vrijednosnih papira i BSO (broj svakog retka upisuje se velikim slovima);
• ukupan broj stvarno identificiranih jedinica vrijednih dokumenata (slovima);
• stvarni trošak (koristi se kapitalna verzija podataka);
• označava potvrdu dosljednosti gore navedenih činjeničnih podataka navedenih u popisu u pogledu obračuna jedinica po liniji i ukupnom kriteriju u skladu s podacima sadržanim u ovom popisu.

• predsjednik;
• članova.

Ukazuje se na činjenicu da su sudionici popisne komisije izvršili provjeru cjelokupnog popisa vrijednosnih papira i BSO te ga unijeli u obrasce ovog popisa. Ova odredba potvrđuje nepostojanje potraživanja prema komisiji u vezi s ispravnošću izračuna vrijednosnih papira koje provode njezini članovi.

Zatim se evidentira činjenica da se vrijednosni papiri i BSO navedeni u inventaru nalaze na čuvanju osoba odgovornih za njihovu sigurnost.

Ispod su potpisi označenih osoba s tradicionalnim dešifriranjem inicijala i položaja. Zapis potpisa prati datum. Posebno se napominje provjera ispravnosti obračuna podataka navedenih u ovom popisu. Činjenica se provjerava osobnim potpisom osobe koja je izvršila radnju, upisivanjem njenog položaja, inicijala i naznakom datuma.

Sljedeća odredba daje objašnjenje razloga koji su uzrokovali manjak ili višak vrijednosnih papira. Podaci se potvrđuju potpisom i naznakom funkcije materijalno odgovorne osobe koja je dopustila nastanak odstupanja u izvješćima danim u popisu.

Obrazac INV-16 završava predočenjem odluke prvog rukovoditelja o poduzimanju mjera ili privođenju počiniteljima prekršaja utvrđenih popisom. Točke odluke potpisuje voditelj uz bilježenje datuma, funkcije i parafa.

Provjera inventara u organizaciji utječe na gotovo sva područja gospodarske aktivnosti. Inventar financijskih instrumenata, kao što su vrijednosni papiri, BSO, nije iznimka.

Zašto je potreban popis vrijednosnih papira?

Organizacije koje ulažu u različite tržišne instrumente koji ostvaruju prihod moraju povremeno provjeravati stvarni trošak vrijednosnih papira, kao i ispravnost njihovog popunjavanja. Obrasci za strogo izvješćivanje (SRF) također podliježu popisu, ako se koriste u poduzeću.

• Ciljevi revizije mogu uključivati ​​sljedeće:
• utvrđivanje sumnjivih razlika između stvarnih podataka i računovodstvenih informacija;

promjena materijalno odgovornih osoba.

1. Postupak provođenja popisa financijskih ulaganja sličan je algoritmu za ostale provjere imovine. Uključuje sljedeće korake:
2. Provjera postojanja vrijednosnih papira, utvrđivanje mogućih netočnosti prilikom popunjavanja. Usporedba primljenih informacija s tekućim računovodstvenim podacima.
3. Dokumentacija rezultata inventure. Izrada popisa INV 16 prema rezultatima obavljenog rada.

U kojim slučajevima se sastavlja INV-16?

Popisom vrijednosnih papira i BSO-a na obrascu INV-16 formira se popisna lista. Glavni zahtjev za dokument je da odražava stvarna odstupanja između stvarnih i računovodstvenih podataka.

Na temelju popisa po potrebi se usklađuju knjigovodstveni podaci. Kada se utvrde neobračunati vrijednosni papiri, generira se knjiženje: Dt 58 - Kt 91. U obrnutoj situaciji, ako se otkrije manjak ili oštećenje financijskih instrumenata, treba napraviti unos: Dt 94 - Kt 58, čime se smanjuje stvarna dostupnost vrijednosnih papira.

Ukoliko se utvrde odstupanja koja utječu na BSO dokumente, podaci se usklađuju na izvanbilančnom knjigovodstvenom računu 006. Utvrđeni viškovi iskazuju se na dugovnoj strani računa, dok se manjak formira na potražnoj strani.

INV-16 - ispuna uzorka

Obrazac INV-16, koji je akt inventara financijskih ulaganja - uzorak koji je razvio Državni odbor za statistiku Ruske Federacije. Kao i drugi objedinjeni dokumenti, nije obvezan za korištenje. Ali prilikom izrade vlastitog obrasca, organizacije moraju uzeti razvijeni akt kao osnovu.

Na web stranici je dostupan jedinstveni obrazac INV-16 čiji obrazac možete preuzeti na kraju članka. Po želji je moguće izraditi dokument po vlastitom uzorku uz navođenje potrebnih podataka: naziv obrasca, poslovni promet, potpisi odgovornih osoba i drugi podaci.

Formiranje dokumenta podliježe općim pravilima:

1. Ispunjavanje je moguće pomoću računalne tehnologije i ručno.
2. Ispravci se mogu izvršiti precrtavanjem netočnih podataka i upisivanjem točnih podataka iznad. Ispravci se bilježe potpisima članova povjerenstva.
3. Prazne retke treba popuniti crticama.
4. Posljednji list dokumenta mora biti ovjeren potpisima osoba uključenih u popisnu komisiju.

Na temelju rezultata pregleda izrađuju se 2 kopije popisa ili 3 (prilikom prijenosa vrijednosti s jedne financijski odgovorne osobe na drugu). Jedan od obrazaca čuva se u računovodstvu, ostali se predaju odgovornim osobama.