Raport de inventar inv 16. Raport de inventar al investițiilor financiare (formular și eșantion). Caracteristicile inventarului de valori mobiliare

ȘI . Vom vorbi despre asta astăzi.

Ce este BSO

Norme și concept

Formularele stricte de raportare (SRF) sunt documente care confirmă primirea de numerar pentru serviciile prestate în domeniile de activitate definite de clasificatorii 2 (029-2014) și OKPD 2 (OK-034-2014).

Ele înlocuiesc un cec, sunt realizate în 2 (sau 3) exemplare și pot fi folosite.

Formularele stricte de raportare includ cupoane, bilete, vouchere (turistice), abonamente etc. Regulile contabile sunt reglementate de Rezoluția nr. 359 (05/06/2008).

Inventarul fondurilor, documentelor monetare și formularelor stricte de raportare este descris în videoclipul de mai jos:

Scopurile utilizării lor

• Pentru majoritatea domeniilor de activitate sunt disponibile formulare definite prin lege:
• bilete de transport public urban, aerian, feroviar;
• vouchere;
• abonamente;

chitanțe de amanet.

• Persoanele juridice și antreprenorii individuali au dreptul de a-și dezvolta propriile opțiuni, care trebuie să conțină:
• numele formularului și numărul (6 caractere);
• (nume complet antreprenor individual), ;
• denumirea serviciului;
• prețul serviciului prestat, exprimat într-o anumită sumă;
• suma plătită în numerar (card bancar);
• un număr care indică momentul înregistrării și decontării;

functia si numele complet al salariatului care a emis chitanta, semnatura acestuia si sigiliul societatii.

• Persoanele juridice folosesc BSO în situațiile în care echipamentul de casă de marcat (CCT) este imposibil sau neprofitabil de utilizat:
• la târguri;
• în timpul comerțului ambulant;
• vânzare de bilete în vehicule;
• în timpul comerțului stradal cu pește viu, kvas, bere, înghețată, lapte;
• la tranzacționarea valorilor mobiliare;
• vânzare de periodice și articole de artă populară;
• plata hamalilor;

în zonele populate în care o conexiune de casă de marcat nu este disponibilă.

Antreprenorii individuali folosesc formulare dacă sunt mai ieftine decât achiziționarea, instalarea și întreținerea unei case de marcat.

Cadrul de reglementare

Angajatul responsabil cu menținerea Cartei este responsabil financiar. O carte nu este necesară dacă foile sunt tipărite automat de un sistem care stochează datele în memoria sa. BSO (conform paragrafelor 14-16 din art. Rezoluțiile 359) se păstrează sigilate în pungi speciale timp de 5 ani.

Este important de luat în considerare faptul că serviciile care permit utilizarea BSO conform clasificatorului nu coincid cu lista din legea privind utilizarea aparatelor de marcat. Atunci când au dubii, antreprenorii sunt nevoiți să ceară clarificări de la angajații Inspectoratului Fiscal.

Inventarul BSO este subiectul acestui videoclip:

Procedura de inventariere

Reguli

• Auditul BSO se efectuează concomitent cu inventarierea banilor din casa de marcat (de obicei o dată la 3 luni).
• În cazul în care un angajat care este persoana responsabilă financiar se schimbă, se poate atribui un audit extraordinar.
• Se stabilește dacă toate chitanțele sunt incluse în Carte, dacă există formulare pierdute sau deteriorate.
• Fiecare tip de formular este verificat separat, luând în considerare persoanele responsabile financiar, locațiile de depozitare, numerele de început și ultimele.
• Este important să nu existe corecții asupra documentelor completate și ca sumele să corespundă cu cele reflectate în contabilitate.

Formular de inventar INV-16

Formularul de inventar INV-16 a fost utilizat pentru inventariere din 1999. Rezoluţia Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 88 (18.08.1998) a stabilit că aceasta trebuie completată în 2 exemplare. Scopul este de a identifica discrepanțe în cantitate și cantitate în comparație cu datele contabile. Dacă există formulare cu aceleași numere, se formează un set cu indicarea exactă a numărului de foi.

Înainte de începerea auditului, persoanele responsabile cu depozitarea semnează chitanțele. Ele devin părți ale inventarului. Pe pagina finală există rânduri pentru a indica seria și numerele ultimelor documente completate, dacă mișcarea acestora nu se oprește în timpul verificării. Dacă inventarul este completat automat, se emite un document în care sunt deja completate coloane de la prima la a zecea. Comisia completează coloanele 11 și 12.

Formularul unificat INV-16 este format din 4 pagini, este convenabil să îl descărcați folosind.

• Puteți completa formularul fie manual, fie pe computer.
• Este permisă utilizarea formularelor elaborate de întreprindere dacă are toate detaliile necesare.
• Corectările se fac prin lovire. Datele actualizate sunt indicate mai sus. Sunt necesare semnăturile membrilor comisiei.
• Liniile care nu sunt completate sunt marcate cu liniuțe.
• Inventarul completat este semnat de membrii comisiei si de persoanele responsabile cu depozitarea. Un exemplar este dat contabilului, al doilea angajaților responsabili cu depozitarea.
• În cazul în care inventarierea se realizează în legătură cu o schimbare a salariatului responsabil cu depozitarea, se întocmesc 3 exemplare pentru a se transfera câte unul fiecărui angajat responsabil cu depozitarea (cel care a plecat și cel care a venit).

Exemplu de completare INV-16

Pentru a reconcilia soldurile conform datelor contabile cu disponibilitatea efectivă a formularelor de raportare strictă și a titlurilor de valoare, se realizează un inventar al acestora. Datele de inventar, cunoscute altfel sub numele de inventar, sunt reflectate într-un formular special INV-16. Forma documentului se referă la forma unificată, conform clasificatorului OKUD 0317014.

Mentinerea unui document

Inventarierea este efectuată de o comisie cu participarea persoanelor responsabile financiar pentru documentele financiare, de la care se ia o chitanță înainte de începerea inspecției. Chitanța este inclusă în formularul INV-16, după verificare, incluzând-o în partea de antet a inventarului. Există rânduri goale în document pentru scris, acestea pot fi găsite pe ultima pagină. Pe acestea se înscriu ultimele numere de documente aflate în circulație la momentul inventarierii. Formularul completat este semnat de președintele comisiei.

Un inventar al documentelor financiare se întocmește de către persoana responsabilă financiar în două exemplare. Unul dintre ei este transferat la departamentul de contabilitate al organizației, al doilea rămâne la persoana care l-a compilat și acceptă direct documente și formulare valoroase.

Schimbarea persoanei responsabile financiar este însoțită de întocmirea unui inventar în trei exemplare. Unul este transferat la departamentul de contabilitate, un exemplar rămâne la persoana care transmite documentele și la persoana care le primește.

Un act special este utilizat pentru a reflecta rezultatele inventarierii valorilor mobiliare și a altor documente de raportare stricte. Acest act este o formă unificată a INV-16. Puteți afla cum să o completați corect în articolul următor.

Ce ar trebui verificat pentru a genera un act

Înainte de a începe să faceți inventarul investițiilor economice, ar trebui să stabiliți dacă activele sunt atribuite legal în contul contabil 58, pentru care trebuie îndeplinite simultan mai multe condiții:

• există șanse reale de a beneficia de investiție;
• disponibilitatea documentelor corect formate pentru dreptul de proprietate și profituri din aceasta;
• trecerea la organizarea riscurilor pentru această proprietate.

Pentru a asigura o informare completă și veridică despre investițiile economice, se verifică cheltuielile efective în valori mobiliare, capitaluri autorizate ale altor companii și împrumuturi acordate unor terțe companii. Acestea trebuie luate în considerare pe baza următoarelor documente: contracte, ordine de plată, facturi pentru mărfuri, certificate de investiții, certificate de acceptare, precum și alte documente primare.

Când și cum este utilizat acest formular?

Pe baza raportului de inventar al BSO, companiile întocmesc inventare care reflectă informații despre disponibilitatea valorilor mobiliare și.

Acest inventar este întocmit pentru a detecta eventualele discrepanțe între datele de audit și informațiile contabile.

Inregistrarile pentru inventarul investitiilor financiare sunt urmatoarele:

• D58 – K91 – au fost valorificate valori mobiliare necontabile;
• D94 – K58 – anularea titlurilor de valoare deteriorate sau lipsuri.

Baza pentru înregistrarea acestor tranzacții va fi raportul de inventar în formularul INV-16.

Cum se completează un formular

Formularul de inventar al investițiilor financiare în formularul INV-16 are următoarea structură:

• titlul documentului – act;
• data constituirii actului;
• numele firmei care a executat actul;
• tipuri de tranzacții comerciale;
• unități de măsură ale obiectelor de inventar;
• funcția, prenumele, numele și patronimul salariatului care poartă răspunderea financiară;
• funcțiile, precum și numele, prenumele și patronimele tuturor membrilor comisiei;
• semnăturile președintelui comisiei, tuturor membrilor acesteia și mat. - angajat responsabil.

Umplerea formularului și a probei

Formular inventar investiții financiare (formular INV-16).

Exemplu de act de inventariere a investițiilor financiare.

Caracteristicile inventarului de valori mobiliare

Atunci când faceți un inventar al valorilor mobiliare, trebuie să vă asigurați că:

• toată documentația primară este pregătită corespunzător;
• prețul tuturor investițiilor este corect;
• numărul real de titluri coincide cu datele contabile;
• rentabilitatea investițiilor este reflectată în mod corect și în timp util în contabilitate.

În cazul în care valorile mobiliare se află în societate, inventarierea acestora trebuie efectuată concomitent cu inventarierea numerarului în casă. Daca aceste acte sunt transferate spre pastrare catre o alta societate, in timpul inventarierii soldurile sumelor se verifica pe conturi speciale. conturi cu extrase de la firma în care sunt depozitate valorile mobiliare.

Pentru inventarierea valorilor mobiliare este necesară analizarea informațiilor pentru fiecare emitent. În acest caz, în formularul de inventar al investițiilor financiare trebuie introduse următoarele informații: numărul de valori mobiliare, seria acestora, denumirea efectivă și alte date.

Lista de inventariere a valorilor mobiliare și formularele stricte de raportare a fost introdusă în statutul de documentație reglementată de către Comitetul de Stat de Statistică la 18 august 1998 prin Rezoluția nr. 88. Acesta stă la baza întocmirii unui inventar, în care, în timpul activităților de inventariere, se înregistrează informații privind disponibilitatea anumitor titluri de valoare și BSO la întreprindere. În acest articol vă vom spune cum să completați inventarul de valori mobiliare INV-16 și formulare stricte de raportare și să luați în considerare posibilele erori.

Pentru ce este folosit inventarul INV-16?

Această listă de inventar este completată în timpul procedurii de inventariere în legătură cu SSB-urile și titlurile de valoare existente (vezi →). Lista de inventar INV-16 face posibilă identificarea discrepanțelor între datele efective privind disponibilitatea documentelor și formularelor desemnate și informațiile reflectate în registrul de date contabile.

Cine completează lista de inventar INV-16

Formularul este întocmit de o comisie însărcinată cu funcția de inventariere, cu participarea persoanelor responsabile financiar. Componența personală a comisiei se stabilește de către șeful organizației în ordinul său, întocmit la etapa inițială de planificare a activităților de inventariere. MOL nu poate fi membru al comisiei, dar prezența lui la inspecție este strict necesară.

Formularul de inventar se întocmește în două exemplare, primul fiind transferat serviciului de contabilitate, iar celălalt este lăsat persoanei responsabile (sau grupului de astfel de angajați) căruia i se transferă un anumit set de valori mobiliare pentru depozitare.

Cine semnează inventarul INV-16

Formularul este semnat:

• președintele și membrii comisiei care au efectuat procedura de inventariere (semnăturile sunt plasate pe ultima foaie a inventarului și confirmă corectitudinea activităților desfășurate);
• entități responsabile financiar care participă la acest proces (se pune o semnătură pe prima foaie a inventarului înainte de începerea inventarului pentru a confirma faptul că toate valorile au fost luate în considerare, documentele au fost depuse la departamentul de contabilitate, iar MOL semnează și pe ultima foaie după inspecție, semnătura confirmă acordul cu rezultatele obținute);
• un funcționar care a verificat acuratețea datelor introduse în INV-16 (de obicei un contabil căruia îi este înaintat inventarul pentru prelucrarea și verificarea ulterioară a rezultatelor);
• șeful organizației, pe baza rezultatelor deciziei luate cu privire la strategia de acțiune pe baza rezultatelor procedurii de inventariere - șeful ia o decizie cu privire la soarta ulterioară a surplusurilor și lipsurilor.

Cum se completează inventarul INV-16

Formularul de inventar este plasat pe patru foi.

Completarea primei foi

• numele complet al companiei;
• denumirea unității sale structurale pentru care se efectuează inventarierea;
• documentați baza prin care a fost inițiat inventarul de valori mobiliare și BSO (din lista propusă, trebuie să selectați numele documentului administrativ care reglementează procesul de inventariere, opțiunile rămase sunt tăiate);
• detalii ale documentului care servește ca bază (data cu număr);
• datele de începere și de finalizare a activității de inventariere indicând tipul operațiunii;
• numărul atribuit formularului și data întocmirii acestuia;
• în mijlocul foii frontale este indicat numele formularului în sine;
• secțiunea „chitanță” se completează de către persoane responsabile material se solicită obținerea unei chitanțe de la fiecare MOL, care anterior au fost însărcinate cu asigurarea securității listei de documente de valoare care le-au fost încredințate;
• în același alineat, sunt indicate puncte care confirmă faptul că persoanele responsabile au transferat documente către serviciul de contabilitate înainte de a avea loc acțiunile de inventariere, precum și care indică acceptarea valorilor mobiliare pentru primirea și răspunderea responsabilă a unei anumite persoane sau, dimpotrivă , anularea titlurilor de valoare pensionate și BSO;
• sub chitanță se înregistrează semnăturile personale ale persoanelor responsabile implicate cu o decodare a inițialelor și a funcțiilor acestora;
• se indică faptul numărării listei documentelor care sunt valori mobiliare și formulare în timpul procesului de inventariere (se indică data la care a fost efectuată această acțiune);
• la sfârșitul primei foi se indică data la care sunt furnizate informații despre disponibilitatea reală a valorilor mobiliare și formulare stricte de raportare. Citește și articolul: → „”.

Se completează a doua foaie

A doua foaie este reprezentată de prima parte a unui formular tabelar, format din 12 coloane, care conțin următoarele date:

Numărul coloanei	Explicații pentru umplere
1	Numerotarea secvenţială a liniilor.
2-4	Trei coloane, combinate sub o singură rubrică, indicând necesitatea înregistrării rând cu rând a listei formularelor de raportare strictă și a titlurilor identificate de comisie: numele, tipul și categoria documentului, numărul lui; codul documentului.
5, 6	Unitate de măsură inclusă în două coloane: numele unității, de exemplu, „piesa”, poate fi indicat în formă prescurtată; indicarea codului unității în conformitate cu OKEI.
7-12	Şase coloane care conţin informaţii despre disponibilitatea reală a valorilor mobiliare şi formulare stricte de raportare includ următoarele informaţii: numărul inițial al garanției; după număr (pentru un tip de document); forme de serie; informații despre valoarea nominală (rub.); numărul documentelor inventariate; suma (în termeni monetari, rub.).

Indicatorii finali ai tabelului sunt suma indicatorilor cantitativi și de cost referitori la titlurile de valoare desemnate (coloanele 11 și 12).

Completarea a treia foaie

A treia pagină este o continuare a tabelului prezentat pe pagina anterioară, unde informațiile în următoarea direcție sunt afișate prin 14 coloane:

Numărul coloanei	Explicații pentru umplere
13-18	Exprimarea cantitativă și monetară a listei celor enumerați în conformitate cu informațiile contabile ale Băncii Centrale și BSO, indicate în cinci coloane: din număr; după număr (prin analogie pentru lucrări de același tip); serie de titluri de valoare; valoarea sa nominală; indicator cantitativ; suma totală a costului pe tip de titluri de valoare specifice sau BSO
19-22	Datele de sinteză privind rezultatele stocurilor sunt furnizate sub formă de surplus (atunci când sunt descoperite efectiv mai multe titluri decât sunt prezentate în contabilitate). Aici ar trebui să indicați: din numărul hârtiei; după număr de același tip; expresie cantitativă (buc.); indicator de cost al Băncii Centrale sau BSO (rub.).
23-26	Informații similare sunt furnizate pentru lipsuri atunci când sunt găsite cantități mai puține de titluri decât cele indicate în datele din registrele contabile.

Se completează a patra foaie

Pe pagina a patra a formularului INV-16 este realizat un rezumat al rezultatelor incluse în acest inventar, unde sunt descifrate următoarele:

• numărul total de numere de serie atribuite tipurilor de titluri de inventar și BSO (numărul fiecărui rând se înregistrează cu majuscule);
• numărul total de unități de documente valoroase identificate efectiv (în cuvinte);
• costul real (se folosește versiunea capitală a datelor);
• indică confirmarea consecvenței datelor faptice sus-menționate date în inventar privind calculul unităților pe linie și după criteriul total în conformitate cu informațiile cuprinse în acest inventar.

• preşedinte;
• membrii.

Se indică faptul că participanții comisiei de inventariere au verificat întreaga listă de valori mobiliare și BSO și au introdus-o în formularele acestui inventar. Această prevedere confirmă absența pretențiilor la adresa comisiei cu privire la corectitudinea calculării valorilor mobiliare efectuată de membrii acesteia.

Apoi se consemnează faptul că valorile mobiliare și BSO-urile specificate în inventar se află în custodia persoanelor responsabile de siguranța acestora.

Mai jos sunt semnăturile persoanelor desemnate cu decodarea tradițională a inițialelor și a pozițiilor. Înregistrarea semnăturilor este însoțită de o dată. O notă specială se face cu privire la verificarea corectitudinii calculelor datelor prezentate în acest inventar. Faptul se verifică prin aplicarea semnăturii personale a persoanei care a efectuat această acțiune, consemnând funcția acestuia, parafale și indicarea datei.

Următoarea prevedere oferă o explicație a motivelor care au determinat deficitul sau surplusul de titluri. Informația este confirmată de semnătura și indicarea funcției persoanei responsabile financiar care a permis să apară discrepanțe în raportarea dată în inventar.

Formularul INV-16 se încheie cu prezentarea unei hotărâri din partea primului manager privind adoptarea de măsuri sau aducerea în judecată a făptuitorilor care au săvârșit abateri identificate prin metoda inventarierii. Punctele de decizie se aprobă prin semnătura managerului, consemnând data, funcția și parafa.

O verificare a stocurilor într-o organizație afectează aproape toate domeniile de activitate economică. Inventarul instrumentelor financiare, cum ar fi titlurile de valoare, BSO, nu face excepție.

De ce este necesar un inventar de valori mobiliare?

Organizațiile care investesc în diverse instrumente de piață care generează venituri trebuie să verifice periodic costul real al titlurilor de valoare, precum și corectitudinea finalizării acestora. Formularele stricte de raportare (SRF) sunt, de asemenea, supuse inventarierii, dacă sunt utilizate la întreprindere.

• Obiectivele auditului pot include următoarele:
• identificarea discrepanțelor suspectate între datele reale și informațiile contabile;

schimbarea persoanelor responsabile financiar.

1. Procedura de realizare a unui inventar al investițiilor financiare este similară cu algoritmul pentru alte verificări de active. Include următorii pași:
2. Verificarea existenței titlurilor de valoare, identificarea eventualelor inexactități la completarea acestora. Compararea informațiilor primite cu datele contabile curente.
3. Documentarea rezultatelor inventarului. Întocmirea unui inventar al INV 16 în conformitate cu rezultatele lucrărilor efectuate.

În ce cazuri este compilat INV-16?

În urma inventarierii se formează o listă de inventariere a valorilor mobiliare și BSO în formularul INV-16. Principala cerință pentru document este să reflecte discrepanțe reale între datele reale și cele contabile.

Pe baza inventarului, datele contabile sunt ajustate dacă este necesar. Atunci când sunt identificate valori mobiliare necontabilizate, se generează o înregistrare: Dt 58 - Kt 91. În situația opusă, în cazul în care se constată o lipsă sau deteriorare a instrumentelor financiare, trebuie făcută o înregistrare: Dt 94 - Kt 58, care reduce valoarea efectivă. disponibilitatea valorilor mobiliare.

În cazul în care sunt identificate discrepanțe care afectează documentele BSO, datele sunt ajustate în contul contabil extrabilanțiar 006. Surplusurile identificate apar pe partea debitoare a contului, în timp ce deficitul se formează pe partea creditară.

INV-16 - umplerea probei

Formularul INV-16, care este un act de inventariere a investițiilor financiare - un eșantion elaborat de Comitetul de Stat de Statistică al Federației Ruse. Ca și alte documente unificate, nu este obligatoriu pentru utilizare. Dar atunci când își elaborează propria formă, organizațiile trebuie să ia actul dezvoltat ca bază.

Site-ul are acces la formularul unificat INV-16, al cărui formular poate fi descărcat la sfârșitul articolului. Dacă doriți, este posibil să generați un document din propriul eșantion, indicând detaliile solicitate: numele formularului, tranzacțiile comerciale, semnăturile persoanelor responsabile și alte date.

Formarea unui document este supusă regulilor generale:

1. Completarea este posibilă atât folosind tehnologia computerizată, cât și manual.
2. Corectările pot fi făcute prin tăierea informațiilor incorecte și prin scrierea informațiilor corecte de mai sus. Corectările se înregistrează cu semnăturile membrilor comisiei.
3. Liniile goale trebuie umplute cu liniuțe.
4. Ultima filă a documentului trebuie certificată prin semnăturile persoanelor cuprinse în comisia de inventariere.

Pe baza rezultatelor inspecției, se generează 2 copii ale inventarului sau 3 (la transferul valorilor de la o persoană responsabilă financiar la alta). Unul dintre formulare se pastreaza in compartimentul contabilitate, celelalte sunt predate persoanelor responsabile.